Новая книго №10 для общей системы

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение glue » Вс мар 13, 2011 10:00 am

Внимателнее читайте ст. 177 - Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою підприємцем від провадження господарської діяльності, крім осіб, що обрали спрощену систему оподаткування.
177.2 - Прямоо указывает на касовый метод. Обєктом оподаткування є чистий оподаткований дохід, тобто різниця між загальним оподаткованим доходом (виручка у грошовій та натуральній формі) і документально підтвердженими витратами, повязаними з господарською діяльністю такої фізичної особи підприємця.
177.4 До переліку витрат безпосередньо повязаних з отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати, що включаються до витрат виробництва (обігу) згідно з розділом 3 ПКУ.

Извините Я так умничаю потому что имею на руках официальное пособие выпущеное ГНА относительно применения НКУ и там разжевано насчет касового метода.
С другого компа потому ник другой (Сергей)
glue
 
Сообщения: 6
Зарегистрирован: Ср мар 02, 2011 12:09 am

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение dmitry » Вс мар 13, 2011 8:51 pm

Буду упрям. Для общей системы - только доходы кассовым методом, и про них сказано кратко: "Выручка в денежной и др. форме".
Про затраты там - не "оплаты в денежной и др. форме", а более сложная логика.
Если в методичке ГНАУ упоминается на одной странице "общая система" и "кассовый метод" (и для доходов, и для затрат), то пожалуйста, процитируйте весь текст.

P.S. Нашел в Google:
"Відповідно до п. 177.2 ПКУ...
...датою при формуванні загального оподатковуваного доходу є дата фактичного надходження коштів на банківський рахунок (у касу), тобто застосовується касовий метод.
До складу витрат включаються тільки витрати, які пов’язані з отриманням доходу та підтвердженні відповідними документами про оплату.
Харківська ОДПІ"

т.е. про затраты - ушли от ответа, просто процитировав НК, но подчеркнули, что НЕ кассовый метод.
dmitry
Разработчик
 
Сообщения: 3202
Зарегистрирован: Чт янв 27, 2011 3:43 pm

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение Сергей » Вт мар 15, 2011 2:47 pm

Стаття 177. Оподаткування доходів, отриманих
фізичною особою - підприємцем від провадження
господарської діяльності, крім осіб,
що обрали спрощену систему оподаткування

177.1. Доходи фізичних осіб - підприємців, отримані протягом
календарного року від провадження господарської діяльності,
оподатковуються за ставками, визначеними в пункті 167.1 статті 167
цього Кодексу.

Джepeлo - http://zakon.rada.gov.ua



177.2. Об'єктом оподаткування є чистий оподатковуваний дохід,
тобто різниця між загальним оподатковуваним доходом (виручка у
грошовій та негрошовій формі) і документально підтвердженими
витратами, пов'язаними з господарською діяльністю такої фізичної
особи - підприємця.


Не з отриманням доходу а з господарською діяльністю. (Взято з офіційного сайту ВРУ)

177.3. Для фізичної особи - підприємця, зареєстрованого як
платник податку на додану вартість, не включаються до витрат і
доходу суми податку на додану вартість, що входять до ціни
придбаних або проданих товарів (робіт, послуг).

177.4. До переліку витрат, безпосередньо пов'язаних з
отриманням доходів, належать документально підтверджені витрати,
що включаються до витрат виробництва (обігу) згідно з розділом III
цього Кодексу.

Не належить до витрат фізичної особи - підприємця вартість
придбаного рухомого і нерухомого майна, що підлягає державній
реєстрації, у разі якщо таке майно придбано до державної
реєстрації фізичної особи - суб'єктом підприємницької діяльності
та/або не використовується в такій діяльності.

177.5. Фізичні особи - підприємці подають до органу державної
податкової служби податкову декларацію за місцем своєї податкової
адреси за результатами календарного року у строки, встановлені цим
Кодексом для річного звітного податкового періоду, в якій також
зазначаються авансові платежі з податку на доходи.

177.5.1. Авансові платежі з податку на доходи фізичних осіб
розраховуються підприємцем самостійно, але не менш як 100
відсотків річної суми податку з оподатковуваного доходу за минулий
рік (у співставних умовах), та сплачуються до бюджету по 25
відсотків щокварталу (до 15 березня, до 15 травня, до 15 серпня і
до 15 листопада).

177.5.2. Фізичні особи - підприємці, які зареєстровані
протягом року в установленому законом порядку або перейшли із
спрощеної системи оподаткування на загальну систему оподаткування
чи сплачували фіксований податок до набрання чинності цим
Кодексом, подають податкову декларацію за результатами звітного
кварталу, в якому розпочата така діяльність або відбувся перехід
на загальну систему оподаткування. Вперше зареєстровані підприємці
в податковій декларації також зазначають інформацію про майновий
стан та доходи за станом на дату державної реєстрації підприємцем.
Платники податку розраховують та сплачують авансові платежі у
строки, визначені підпунктом 177.5.1 пункту 177.5 цієї статті, що
настануть у звітному податковому році.

177.5.3. Остаточний розрахунок податку на доходи фізичних
осіб за звітний податковий рік здійснюється платником самостійно
згідно з даними, зазначеними в річній податковій декларації, з
урахуванням сплаченого ним протягом року податку на доходи та суми
плати за торговий патент на підставі документального підтвердження
факту їх сплати.

Надмірно сплачені суми податку підлягають зарахуванню в
рахунок майбутніх платежів з цього податку або поверненню платнику
податку в порядку, передбаченому цим Кодексом.

177.6. У разі якщо фізична особа - підприємець отримує інші
доходи, ніж від провадження підприємницької діяльності, у межах
обраних ним видів такої діяльності, такі доходи оподатковуються за
загальними правилами, встановленими цим Кодексом для платників
податку - фізичних осіб.

177.7. Фізична особа - підприємець вважається податковим
агентом працівника - фізичної особи, яка перебуває з нею у
трудових, цивільно-правових відносинах, або будь-якої іншої
фізичної особи щодо будь-яких оподатковуваних доходів, нарахованих
(виплачених, наданих) на користь такої особи.

177.8. Під час нарахування (виплати) фізичній особі -
підприємцю доходу від операцій, здійснюваних в межах обраних ним
видів діяльності, суб'єкт господарювання, який нараховує
(виплачує) такий дохід, не утримує податок на доходи у джерела
виплати, якщо фізичною особою - підприємцем, який отримує такий
дохід, надано копію свідоцтва про державну реєстрацію його як
суб'єкта підприємницької діяльності. Це правило не застосовується
в разі нарахування (виплати) доходу за виконання певної роботи
та/або надання послуги згідно з цивільно-правовим договором, коли
буде встановлено, що відносини за таким договором фактично є
трудовими, а сторони договору можуть бути прирівняні до працівника
чи роботодавця відповідно до підпунктів 14.1.195 та 14.1.222
пункту 14.1 статті 14 цього Кодексу.

177.9. Оподаткування доходів, отриманих фізичною особою -
підприємцем, який обрав іншу систему оподаткування доходів від
провадження господарської діяльності, здійснюється за правилами,
встановленими цим Кодексом.

177.10. Фізичні особи - підприємці зобов'язані вести Книгу
обліку доходів і витрат та мати підтверджуючі документи щодо
походження товару.

Форма Книги обліку доходів і витрат та порядок її ведення
визначаються центральним органом державної податкової служби.

Фізичні особи - підприємці застосовують реєстратори
розрахункових операцій відповідно до Закону України "Про
застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі,
громадського харчування та послуг" ( 265/95-ВР ).

177.11. Фізичні особи - підприємці подають річну податкову
декларацію у строк, визначений підпунктом 49.18.5 пункту 49.18
статті 49 цього Кодексу, в якій поряд з доходами від
підприємницької діяльності мають зазначатися інші доходи з джерел
їх походження з України та іноземні доходи.

177.12. Іноземці та особи без громадянства, які зареєстровані
підприємцями згідно із законодавством України, є резидентами, і на
них поширюється дія пункту 177.11 цієї статті.
Сергей
 
Сообщения: 60
Зарегистрирован: Пт фев 04, 2011 12:24 pm
Откуда: Київська обл., Вишгородський р-н, с. Литвинівка

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение Сергей » Вт мар 15, 2011 2:48 pm

dmitry писал(а):Буду упрям. Для общей системы - только доходы кассовым методом, и про них сказано кратко: "Выручка в денежной и др. форме".
Про затраты там - не "оплаты в денежной и др. форме", а более сложная логика.
Если в методичке ГНАУ упоминается на одной странице "общая система" и "кассовый метод" (и для доходов, и для затрат), то пожалуйста, процитируйте весь текст.

P.S. Нашел в Google:
"Відповідно до п. 177.2 ПКУ...
...датою при формуванні загального оподатковуваного доходу є дата фактичного надходження коштів на банківський рахунок (у касу), тобто застосовується касовий метод.
До складу витрат включаються тільки витрати, які пов’язані з отриманням доходу та підтвердженні відповідними документами про оплату.
Харківська ОДПІ"

т.е. про затраты - ушли от ответа, просто процитировав НК, но подчеркнули, что НЕ кассовый метод.


З господарською діяльністю!!!!
Сергей
 
Сообщения: 60
Зарегистрирован: Пт фев 04, 2011 12:24 pm
Откуда: Київська обл., Вишгородський р-н, с. Литвинівка

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение dazar » Пт мар 25, 2011 7:20 am

Общая система, книга Дох/Витр: смущает тот факт, что в графу 4 (реквизиты док. подтвержд. понесен1 витрати) программа вписывает расходные накладные. Это правильно?
По логике должны быть указаны приходные накладные из которых рассчитывается себестоимость.
dazar
 
Сообщения: 1
Зарегистрирован: Пт мар 25, 2011 6:57 am

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение vik » Пт мар 25, 2011 9:59 am

Сергею, вы не можете включить в расходы сразу всю сумму преобретенных товаров и это совершенно точно, в расходы у Вас будет включаться сумма проданных товаров по себестоимости, согласно: графі 6 відображається сума витрат, яка безпосередньо пов’язана з отриманням доходу, остальные расходы (электричество, зарплата работникам, бензин фонды и т.д ) если есть подтверждающие документы можете включать сразу. Собственно паршивость общей ситемы и заключается в том, что в расходы нельзя относить сразу сумму за купленный товар, а только по мере его реализации, т.е непосредственно связанный с проданным товаром по себестоимости
vik
 
Сообщения: 591
Зарегистрирован: Пт мар 25, 2011 9:38 am

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение vik » Пт мар 25, 2011 10:14 am

Сергей писал(а):Касовий метод — метод податкового обліку, за яким дата виникнення податкових зобов’язань визначається як дата зарахування (отримання) коштів на банківський рахунок (у касу) платника податку або дата отримання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) ним товарів (послуг), а дата виникнення права на податковий кредит визначається як дата списання коштів з банківського рахунка (видачі з каси) платника податку або дата надання інших видів компенсацій вартості поставлених (або тих, що підлягають поставці) йому товарів (послуг).
з 01.01.2011р.
Можливо я не зовсім правильно трактую касовий метод, але на мою думку, з оглядом на вищезазначене, це виглядає ось так:

наприклад:
10.02.2011р.
придбав 100 товарів по 10 грн. - витрати збільшилися в момент оплати (каса мінус)
оплатив за січень місяць за електро-енергію - 100 грн. - витрати збільшилися

11.02.2011р.
продав товар 80 шт. по 20 грн. прибуток збільшився. = 1600 грн.

За лютий витрати 100х10 грн.=1000-товар + 100 -ел-енергія всього витрат 1100 грн.
Доходи - 1600 грн. Різниця - 500 грн. - база нарахування податку. (грубо кажучи без інших витрат)


Если так будет расчитано Вас оштрафуют вы занизили свой доход на 200грн
Потому как должно быть так За лютий витрати 80х10 грн.=800-товар (что есть сумма по себестоимости проданного товара) + 100 -ел-енергія всього витрат 900 грн.
Доходи - 1600 грн. Різниця - 700грн. - база нарахування податку. (грубо кажучи без інших витрат)[/quote]
vik
 
Сообщения: 591
Зарегистрирован: Пт мар 25, 2011 9:38 am

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение dmitry » Пт мар 25, 2011 10:23 am

dazar писал(а):смущает тот факт, что в графу 4 (реквизиты док. подтвержд. понесен1 витрати) программа вписывает расходные накладные. Это правильно? По логике должны быть указаны приходные накладные из которых рассчитывается себестоимость.

vik писал(а):вы не можете включить в расходы сразу всю сумму преобретенных товаров и это совершенно точно, в расходы у Вас будет включаться сумма проданных товаров по себестоимости

Насколько я понял, смущали не суммы, а названия документов. Сумма - из расходной накладной, а "реквизиты документа" - из несколько приходных (продаются товары разных поставщиков). Возможно нужны еще и реквизиты платежных документов, ибо сказано: "и подтвержденные документами об оплате".
Поскольку "Книгу" все равно придется переписывать вручную, можно получить более подробную информацию, потом решить, как это оформить. В предварительном окне (до нажатия "Форма отчета") можно щелкнуть в ячейке "Накладная расход (себестоимость)", нажать появившуюся кнопочку - будут найдены соотв. приходные накладные и их связи с оплатами.
dmitry
Разработчик
 
Сообщения: 3202
Зарегистрирован: Чт янв 27, 2011 3:43 pm

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение yuliyasup » Пт апр 01, 2011 10:43 pm

Подскажите пожалуйста!!Розничный магазин.Мы продали товар и получили выручку -записала в гр.3.А в графе 6 садится себестоимость проданного товара.И в накладной на расход вижу сумму себестоимость.Можно как-то это сумму в развернутом виде посмотрель,перебила в ручную себестоимость меньше,чем считает программа. И себестоимость садится с НДС,хотя во всех накладных на расход ,стоят галочки общая система,без НДС
yuliyasup
 
Сообщения: 1
Зарегистрирован: Пт апр 01, 2011 10:34 pm

Re: Новая книго №10 для общей системы

Сообщение dmitry » Сб апр 02, 2011 3:31 pm

Посмотреть себестоимость развернуто:
1. В этой расходной накладной перейти на вкладку "Реальный учет", выделить вторую проводку, нажать над ней "Подробно".
2. Или нажать на панели вверху "Таблица" и включить столбец "Партия закупки". Но по некоторым позициям может стоять не цена, а текст "2 партии".
Цены там будут видны с НДС, а для отчетности должна быть сумма без НДС. Если Вы убедитесь, что себестоимость на вкладке "Реальный учет" и "Отчетность" совпадают, то объяснение может быть такое: в реквизитах поставщиков значится, что они не плательщики налога, приходные накладные были без НДС, т.е. цена закупки "с" или "без" совпадает. Если все-таки была ошибка в вычислениях программы, напишите нам по E-mail, займемся этим случаем персонально.
dmitry
Разработчик
 
Сообщения: 3202
Зарегистрирован: Чт янв 27, 2011 3:43 pm

Пред.

Вернуться в Использование программы

Кто сейчас на конференции

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1